Prozessbeschreibung Kassenprüfung
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Prozessbeschreibung - Kassenprüfung
Prozessdauer: ca. 2 Monate
| Nr. | nähere Beschreibung | Deadlines | Verantwortlicher | Bemerkungen |
|---|---|---|---|---|
| 1 | Vorbereitung | |||
| a | Kassenprüfer für das aktuelle Jahr wird gesucht | letzte Jahresvollversammlung | Vorstandsvorsitzender | |
| b | Kassenprüfer für das aktuelle Jahr wird in der Jahresvollversammlung des Vorjahres gewählt | letzte Jahresvollversammlung | Versammlungsleiter der Jahresvollversammlung | satzungsbedingte Regelungen und gesetzliche Änderungen berücksichtigen |
| c | Kassenprüfer wird von Kassenwart oder Vorstand aufgefordert, Kassenprüfungsbericht zu erstellen | 2 Monate vor Jahresvollversammlung | Kassenwart/Vorstand | |
| d | Kassenwart und Kassenprüfer vereinbaren Termin für Kassenprüfung | Kassenwart | ||
| e | Kassenwart schließt das alte Jahr ab. Alle Belege sind vorhanden, durch nummeriert und abgeheftet. | Kassenwart | ||
| 2 | Durchführung der Kassenprüfung - siehe Vorlage | Empfehlung: Am besten sitzen Kassenwart und Kassenprüfer nebeneinander und der Kassenwart sucht dem Kassenprüfer die Belege raus. Dann geht alles schneller. (Ca. 2 Stunden einplanen.) | ||
| a | Kassenprüfer trägt die Kontostände in den Kassenprüfungsbericht ein | Kassenprüfer |
Der Kassenprüfer führt die Prüfung durch - der Kassenwart stellt alle Belege und Unterlagen zur Verfügung und assistiert beim Heraussuchen der gewünschten Unterlagen. | |
| b | Kassenprüfer prüft pro Monat einige Belege, ob diese vorhanden sind. | Kassenprüfer | ||
| c | Bei Beanstandungen wird versucht, diese vor Fertigstellung des Berichts mit dem Kassenwart zu klären bzw. fehlende Belege nachzureichen. | Kassenwart | ||
| 3 | Fertigstellung | |||
| a | Kassenprüfer schickt den unterschriebenen Kassenprüfungsbericht an den Kassenwart und an den Vorstand | 3 Wochen vor Jahresvollversammlung | Vorstandsvorsitzender | |
| b | Vorstand schickt den Kassenprüfungsbericht in der Einladung zur Jahresmitgliederversammlung an alle Mitglieder. | 3 Wochen vor Versammlung | Vorstandsvorsitzender | |
| c | Kassenwart bringt den Originalbericht zur Versammlung | Jahresvollversammlung | Kassenwart | |
| d | Kassenprüfer stellt Prüfung kurz in der Mitgliederversammlung kurz vor | Jahresvollversammlung | Kassenprüfer | |
| e | Auf Grundlage des Kassenprüfungsberichts wird der Vorstand in der Versammlung entlastet | Jahresvollversammlung | Vorstandsvorsitzender | |
| f | Der Originalbericht wird bei den anderen Originalunterlagen der Mitgliederversammlung abgeheftet, Eine Kopie wird im Aktenordner der Buchhaltung des geprüften Jahres abgelegt. | Jahresvollversammlung | Kassenwart |
